原标题：【合规透视】中装建设违规被罚：保荐人东兴证券、万联证券是否勤勉尽责？编者按：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐业务的人员应当遵守法律、行政法规和中国证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定，恪守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，廉洁从业，尽职推荐发行人证券发行上市，持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。
12月16日，中装建设发布收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告。公告显示，因公司涉嫌信息披露违法违规等，中国证监会决定对公司立案。
此前中装建设就因信披违规等被交易所监管关注2023年10月，因公司2018年度至2021年年度报告中相关财务数据信息披露不准确，公司被证监会深圳监管局出具警示函中装建设2019年公开发行可转换公司债券、2021年公开发行可转换公司债券的保荐机构相继为万联证券、东兴证券。
公司出现信披违规等事项，万联证券、东兴证券作为时任保荐机构，是否在督导期尽职履行其督导义务？ 中装建设：2018年度至2021年度财务信披不准确 公告显示，深圳市中装建设集团股份有限公司于2023年12月15日收到中国证券监督管理委员会出具的《立案告知书》（编号：证监立案字007202336号）。
因公司涉嫌信息披露违法违规等，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案 面包财经研究员梳理公开资料发现，此前中装建设就因信披违规等被交易所监管关注
联交易、按规定披露业绩预告，中装建设及相关责任人被证监会深圳监管局出具警示函 2023年10月，因公司2018年度至2021年年度报告中相关财务数据信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定，公司被证监会深圳监管局出具警示函。
东兴证券、万联证券是否尽督导责任？面包财经研究员梳理公开资料发现，中装建设2019年公开发行可转换公司债券保荐机构、持续督导机构为万联证券，持续督导期为201
年12月31日、2021年5月24日起至2022年12月31日。
中装建设2023年4月披露的《关于前期会计差错更正的公告》显示，中装建设对2018-2021年度财务报表进行追溯重述，分别调减各报告期归属于母公司所有者的净利润475.73万元、650.32万元、703.05万元、498.19万元；分别调减各报告期归属于母公司所有者权益475.73万元、1,126.05万元、1,829.10万元、2,327.30万元。
根据中国证券监督管理委员会深圳证监局出具的《深圳证监局关于对深圳市中装建设集团股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕 号），公司2018年度至2021年年度报告中相关财务数据信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定。
2023年12月15日上市公司公告称：收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违反法律法规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。股盾网正在办理该股票投资者索赔案，本次监管机构对公司立案调查的具体原因尚未公布，但是股盾网团队认为，依据新《证券法》及司法解释，上市公司实际控制人、控股股东的责任由原来的“过错原则”改为“过错推定原则”，除非能够充分举证证明自身无过错，否则就要承担赔偿责任。这一条规定实际上是相当严厉的，显示惩戒机制更加严厉。
值得关注的是，根据《万联证券股份有限公司关于公司2018年度保荐工作报告》、《万联证券股份有限公司关于公司2019年度保荐工作报告》、《东兴证券股份有限公司关于深圳市中装建设集团股份有限公司2021年度保荐工作报告》，上述保荐机构关于中装建设在信息披露等方面并无发现问题。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》第十九条，保荐人和保荐代表人应当督导上市公司建立健全并有效执行内控制度，包括但不限于财务管理制度、会计核算制度和内部审计制度，以及募集资金使用、关联交易、对外担保、对外投资等重大经营决策的程序与规则等。
中装建设相关年报财务数据信息披露不准确，万联证券、东兴证券作为保荐机构，是否在督导期尽职履行其督导义务？ 东兴证券、万联证券：曾涉及保荐业务违规 公开信息显示， 2023年4月，东兴证券因执行泽达易盛（天津）科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责被中国证监会立案调查。
2021年，万联证券作为江西绿巨人生态环境股份有限公司首次公开发行股票并上市的保荐机构，因存在未勤勉尽责，对发行人货币资金、关联方和关联交易等事项的核查不充分，未能发现发行人大量更改银行流水、关联方和关联交易披露不完整、会计基础及内部控制存在缺陷等问题，万联证券被证监会采取监管谈话措施。
保荐、督导阶段项目出现问题，东兴证券、万联证券风控合规团队是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？董事长、总经理、合规负责人等高管该如何堵住风控漏洞？免责声明：本文仅供信息分享，不构成对任何人的任何投资建议。
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