前期，我们梳理了可转债开始转股的时间、转股价格调整等重要操作事项（《操作无小事——可转债转股》、《操作无小事——可转债转股价格调整案例警示》、《操作无小事——可转债付息以及变更转股来源》）。本期分享可转债回售相关业务流程，请注意操作流程。
回售
适用情形可转债募集说明书中约定有回售条款的，通常包括以下两类情形：1、股票价格在一定期限内持续低于可转债转股价格的一定比例；2、上市公司变更可转债募集资金用途。触发可转债回售条款时，上市公司应及时向交易所报告，并于下一交易日（T日）发布《可转债回售公告》。 操作流程T-1日：上市公司提交：（1）《可转债回售公告》（2）“可转债回售申请表”：回售批次号为“6位转债代码+年份后2位+2位本年度回售次数”，例：1682401（3）“停复牌业务申请表”：转股连续停牌，停牌期间一般为回售期间（即：T+5日至T+9日）；T日：《可转债回售公告》披露日，应当为满足回售条件的次日。上市公司发布《可转债回售公告》后，与中国结算联系有关可转债回售的保证金和后续清算事宜。T+5日至T+9日：回售期间，暂停转股，投资者进行可转债回售申报，中国结算每日盘后向上市公司提供回售申报冻结数据；注意：如回售导致可转债余额少于3000万元的，回售流程不中断。回售程序结束后启动可转债的停止交易程序。T+10日：中国结算向上市公司提供最终回售冻结数量，上市公司将相应款项划至中国结算银行账户。T+11日：中国结算收到足额回售资金后，进行清算交收，并向上市公司出具回售结果确认证明。上市公司提交《可转债回售结果公告》并填写“可转债回售结果申请表”。T+12日：《可转债回售结果公告》在指定媒体上披露。中国结算记减回售部分可转债。正常情况下，可转债回售的资金将于T+12日划至投资者账户。如上市公司不能将相应的款项及时划至中国结算账户，可转债回售资金的到账时间将顺延，届时上市公司应及时发布风险提示公告。特别声明
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