1、不良率：
不良率=（次级类+可疑类+损失类）/表内贷款余额
不良率是商业银行最重要的底层不良率指标。因为不良率直接影响拨备覆盖率、资本充足率等。
比如：新增不良资产10亿元，根据监管要求，拨备损失覆盖率要达到150%，即要提取15亿元的贷款损失，利润直接减少15亿元—-核心一级资本减少15亿元—-资本充足率下降
降低不良率的方式：做大分母；加强贷后，催收、处置等；不良资产转移（先卖出，到时再回购）等方式
2、资本充足率
①上层设计：巴塞尔协议；
巴I只考虑了资产；———巴II考虑信用风险加权资产，但是流动性等风险，没有考虑全面—–巴III，是巴II的补丁，08年金融危机后增加。
②计算公式：
资本充足率=核心一级资本+一级资本+二级资本-扣减项/风险加权资产（信用风险、市场风险、操作风险）
5%/6%/8%+2.5%+风险缓冲资本（2.5%）+1%（系统重要性银行）
资本充足率非常重要，一旦没达标，轻则降资产，重则被接管。
③风险权重
普通工商企业100%；金融同业20%-25%；ABS评级AA-以上20%（特殊，唯一一个认可评级）
举例：给工商企业发放10亿元贷款，占用100%风险资本。按照10%资本充足率来看：10*100%*11%=1.1亿元。即至少要1.1亿元核心或二级资本；剩余8.9亿元可以通过负债来做。
③二级资本债
二级资本债是商业银行发行的，包括转股型或减记型。目前市场上全部为减记型。（即在商业银行遇到特殊情况下，可以转股或者减记或者灭失）
以包商银行为例，购买其存放同业或者金融债，是属于优先债，而购买其二级资本债，属于次级债，其偿付顺序是靠后的，银保监会有权将其减记为0.
包商事件后，中小银行二级资本债很难发。
