重整月报2023年9月份
目录一、截至2023年9月30日我国上市公司目前处于申请（被申请）破产重整状态概览二、截至2023年9月30日我国上市公司目前处于被法院裁定受理破产重整状态概览三、我国上市公司2023年9月份公告披露破产重整计划批准情况概览
四、截至2023年9月30日我国上市公司预重整（不包括已转重整案件）状态概览五、九月份上市公司重整计划分析（一）资产及负债情况1、资产负债情况2、偿债能力（二）九月份上市公司重整计划具体方案分析1、债权分类及债权调整方案分析
2、出资人权益调整方案3、经营方案分析4、破产费用根据证券市场权威网站和上市公司公告，2023年9月份，全国新增*ST柏龙（002776）、*ST全筑（603030）、*ST太安（002433）共计3家上市公司申请（被申请）破产重整。
截至2023年9月30日，全国共有22家上市公司目前处于申请（被申请）破产重整但尚未被有关法院受理状态（见表一）值得注意的是，*ST太安（002433）的债权人已于2023年8月向法院申请公司重整，本月*ST太安（002433）又自行申请破产重整。
另*ST柏龙（002776）系本月公告其于2023年8月31日收到债权人发来的对公司的《重整及预重整申请书》，因此把*ST柏龙（002776）列入本月被申请破产重整的上市公司之一2023年9月，全国新增ST洲际（600759）共计1家上市公司被法院裁定受理破产重整。
截至2023年9月30日，全国共6家上市公司目前处于被法院裁定受理破产重整但重整计划尚未被法院裁定批准状态（见表二）2023年9月，全国新增*ST金一（002721）共计1家上市公司的破产重整计划被法院裁定批准（见表三），本文将在第五部分对其重整计划简要分析。
关于上市公司预重整方面，2023年9月，全国新增*ST太安（002433）、*ST柏龙（002776）共计2家上市公司申请（被申请）预重整本月*ST太安（002433）、*ST榕泰（600589）被法院启动预重整。
截至2023年9月30日，我国上市公司预重整状态概览详见表四一、截至2023年9月30日我国上市公司目前处于申请（被申请）破产重整状态概览
（表一）二、截至2023年9月30日我国上市公司目前处于被法院裁定受理破产重整状态概览
（表二）三、我国上市公司2023年9月份公告披露破产重整计划批准情况概览
（表三）四、截至2023年9月30日我国上市公司预重整（不包括已转重整案件）状态概览
（表四）五、九月份上市公司重整计划分析2023年9月，*ST金一（002721）公告披露《北京金一文化发展股份有限公司重整计划》（以下简称“重整计划”），该重整计划已经北京市第一中级人民法院裁定批准（一）资产及负债情况
2024年3月上市公司公告称：收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违反法律法规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。股盾网正在办理该股票投资者索赔案，本次监管机构对公司立案调查的具体原因尚未公布，但是股盾网团队认为，依据新《证券法》及司法解释，上市公司实际控制人、控股股东的责任由原来的“过错原则”改为“过错推定原则”，除非能够充分举证证明自身无过错，否则就要承担赔偿责任。这一条规定实际上是相当严厉的，显示惩戒机制更加严厉。
1、资产负债情况根据*ST金一披露的重整计划，其资产、负债情况如下：
注：具体数据请以重整计划披露内容为准2、偿债能力根据评估机构出具的《偿债能力分析报告》，*ST金一在假设破产清算条件下的普通债权清偿率为28.73% 但实际清偿率可能比《偿债能力分析报告》预计的更低（二）九月份上市公司重整计划具体方案分析
*ST金一重整方案主要包括：债权分类及债权调整方案、出资人权益调整方案、经营方案等。1、债权分类及债权调整方案分析*ST金一的债权分类及债权调整方案具体如下：
2、出资人权益调整方案根据*ST金一的重整计划，其出资人权益调整方案如下：
根据*ST金一的重整计划，重整投资人共有12家，其受让转增股票价格为2.1元/股，普通债权人获得转增股票价格为9.29元/股本次重整公司实际控制人未发生变化，重整投资人受让转增股票的锁定期为12个月3、经营方案分析
*ST金一主营业务为黄金珠宝首饰的生产销售本次重整后，公司的实际控制人不发生变化本次重整共确定12家重整投资人，均为财务投资人，重整投资人类型包括私募基金、资产管理公司、融资租赁公司等，具体包括北京丰汇投资管理有限公司（代表“丰汇精选二期私募证券投资基金”）、北京博雅春芽投资有限公司、嘉兴暖流慧言投资管理合伙企业（有限合伙）、中国银河资产管理有限责任公司、长城资本管理有限公司等。
本次重整*ST金一的经营方案包括优化公司治理结构、完善内控管理体系；剥离低效资产，优化产业结构，仅保留浙江越王珠宝有限公司、江苏海金盈泰文化发展有限公司两个主体公司出清的低效资产，以设立的有限合伙承接和处置；提高经营效益，择机注入资产。
4、破产费用根据*ST金一的重整计划，预计重整费用不超过4000万元，该部分预估费用如有剩余，管理人将剩余部分划入*ST金一账户用于补充上市公司流动资金，预计重整费用具体情况如下：
大学破产法与企业重组研究中心研究员、北京市破产法学会理事、美国加州大学洛杉矶分校法学院（UCLA School of Law）访问学者法律业务领域包括公司破产重整、境内外IPO、投资并购、债务重组、争议解决等。
编著并于法律出版社出版有《上市公司破产重整原理与实务》《上市公司并购重组解决之道》《中国企业境外上市法律实务》《科创板上市解决之道》等专业著作主编《中国〈企业破产法〉修改建议稿与理由（管理人建议稿）》《破产衍生诉讼案例分析与实务》。
敬告：本公号由中国政法大学破产法与企业重组研究中心维护感谢你
股盾网团队根据『证券法』及最高人民法院『关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定』等司法解释规定，正在办理该上市公司涉嫌违法违规对投资者造成损失案件，详请可关注股盾网了解。
