来源 | 财经九号&九号观察作者 | 胖虎
城商行中提及廊坊银行，作者很想找出一些亮点来写，但该行在净息差下行、行业承压的大形势下，几乎成为一个业绩持续滑坡、多监管指标恶化甚至违规的样本，即便诸多财务报表上的数据已经很难看了，但在年报披露的贷款五级分类中，仍然存在将部分逾期贷款归入正常类贷款的情形。
可以佐证的是，2024年该行的逾期贷款激增至197.4亿元，占同期贷款总额的1661亿元的11.9%，可在贷款五级分类中，正常类贷款占比仍然高达93.77%，显然这是不准确的，贷款都逾期了怎么可能还正常呢？
此外，特别需要指出的是，廊坊银行的拨备覆盖率、贷款集中度等多个指标已经超出了监管要求，这使得廊坊银行的合规发展充满挑战。
但即便如此，廊坊银行的员工薪酬居然还在上涨，这实在是说不过去的。
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业绩、资产指标连年恶化，多个监管指标出现违规
廊坊银行的年报数据显示，2022年至2024年，该行营业收入分别为49.63亿元、45.63亿元、36.13亿元，这三年的营收同比分别下滑了3.4%、8.1%、20.82%；同期的归母净利润分别为8.03亿元、5.69亿元、2.43亿元，同比分别下滑43.37%、29.12%、57.24%。
从业绩表现来看，廊坊银行的业绩已经连续三年同比下滑，且从下滑幅度来看，廊坊银行业绩下滑的速度在加快。
仔细拆解廊坊银行的业绩构成的话，或许更加悲观。
年报显示，2024年廊坊银行的利息净收入33.72亿元，占总营收的93%，是最主要的业绩来源，但这笔收入同比大幅减少了19.52%；手续费及佣金净收入更是同比下滑了60.78%、仅有4496万元；投资收益则录得最大幅度负增长，2024年全年投资收益仅3636万元，同比下滑83.38%。唯独公允价值变动收益出现了暴涨，但该收益的体量太小，仅有1.52亿元，对整体业绩影响有限。不过即便如此，公允价值变动收益也不能带来真金白银的现金流入，只是“纸面财富”。
资产指标同样不理想，甚至有多个指标远低于监管要求。
首先是资产总额方面，2024年资产总额3028.4亿元，较2023年的3084.4亿元减少了1.82%；负债总额同样下滑了2.02%。
其中，存款余额仅仅较2023年微增了24.7亿元，增长率仅1.1%，而且个人活期存款同比减少了13.3亿元、企业存款净减少了172.7亿元，降幅都比较大；贷款余额也净减少了141亿元，降幅达7.8%。
存贷款数据的风险信号，将进一步影响廊坊银行未来的业绩，毕竟利息净收入占廊坊银行营收的90%以上。
其次，是监管指标的恶化，甚至出现违反监管要求的情况。
作者发现，2024年廊坊银行的资本净额下滑至253亿元，较上年同期的277亿元减少了24亿元；因此该行的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率等再度出现下滑，已经连续两年下滑，而不良贷款率则出现了较大幅度攀升，从2023年的2.03%攀升至2.44%，这一不良率水平，在城商行中已属高位。
此外，更值得注意的是廊坊银行2024年的拨备覆盖率、贷款集中度等指标已经违反了监管要求。
年报显示，2022年至2024年廊坊银行的拨备覆盖率分别为156.4%、153.19%、104.29%，连年下滑不说，2024年还出现了大幅下滑、且远远低于城商行拨备覆盖率120%-150%的监管红线。
至于贷款集中度，廊坊银行的财报显示，2022年至2024年，该行单一最大客户贷款集中度比率分别是7.01%、14.45%、15.85%。
无论是根据此前银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》，还是根据2018年银保监会颁布《商业银行大额风险暴露管理办法》，均规定：“单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。”
显然，廊坊银行的贷款集中度长期存在违规行为。作者想深问一句，明显违反监管规定的贷款是怎么批出去的？
而且从廊坊银行公布的前十大客户贷款的情况来看，整体贷款余额高达190.88亿元，占同期资本净额253亿元的75.5%，这一比例也显示廊坊银行的贷款集中度非常高了。
令作者感到更意外的是，尽管廊坊银行的业绩、资产质量等指标已经恶化成这样了，但员工的待遇却不降反升。
据其年报披露，2024年职工薪酬高达7.82亿元，较2023年的7.55亿元净增加了2700万元。真是家好银行啊！
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逾期贷款激增123亿至197亿，年报披露的贷款五级分类不准确
廊坊银行的员工享受着加薪带来的好处，但是不仅没做好业绩、没管好资产质量，甚至在不断缩减的贷款规模之下，仍然管不好贷后管理！
从该行披露的年报数据来看，2024年廊坊银行逾期贷款规模高达197.4亿元，占同期总贷款1666.2亿元的11.85%。
逾期贷款的规模较2023年的74.2亿元激增了近123亿元，其中，光逾期3个月内的贷款就达到了128亿元，，逾期三个月至一年的高达43亿元，逾期1年至3年的18.3亿元，都是不可小觑的规模。
换言之，至2024年底，廊坊银行超过11.8%的贷款都出现了逾期。
不过诡异的是，在廊坊银行2024年年报，对于当年度贷款五级分类中，作者发现该行1666.2亿元贷款中，正常类贷款占比高达93.77%。
从逾期贷款来看，超11.8%的贷款都逾期了，从贷款五级分类来看，仅有6.23%的贷款有问题。
这两个数据必然有一个真一个假。
显然，廊坊银行在贷款划分问题上年报的数据经不起推敲，要么是贷款五级分类分错了，但这个问题就比较严重了，多家银行曾因为贷款五级分类不准确被处罚的。
对此，廊坊银行不妨出来走两步。
（免责声明：本文数据信息均来自廊坊银行2024年
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